カテゴリー: 学術

1. AIに聞いてみた。

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所得税法第195条「お小遣いのお手伝い申告書」
お父さんやお母さんが一生懸命働いて税金を納めているのは知ってるかな？この税金を払わないと、みんなが使う道路や学校、公園が作れないんだ。
でも、お父さんやお母さんはあなたや弟・妹もお手伝いしてあげたいと思っているよ。そのために、あなたや弟・妹がお手伝いできる方法があるんだ。それが、「お小遣いのお手伝い申告書」なんだ。
この申告書に、あなたの名前や住所、いくらお手伝いできるのかを書いてもらうんだ。そうすると、お父さんやお母さんはその金額分、税金を減らしてもらえるよ。
税金を減らすことで、道路や学校などの新しいものが作れたり、公園がもっときれいになったりするんだ。だから、あなたのお手伝いはとっても大切なんだよ！
これを書いてもらったら、お父さんやお母さんが会社に提出してね。そうすると、お父さんやお母さんが会社の給料をもらう時に、税金が減るんだ。
例えば、あなたが月に1万円お小遣いを手伝えると申告したら、お父さんやお母さんの税金が1万円分減るんだよ。この減った分のお金で、美味しいアイスを買ったり、新しいおもちゃを買ったりできるかもしれないね！
お小遣いのお手伝いをすることで、みんなが使うものが良くなったり、あなた自身の楽しみにもつながったりするんだ。だから、ぜひお手伝いしてあげようね！

1. AIに聞いてみた。

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所得税法第197条の「給与みたいに税金を先に取らなくていいお金」
毎日お仕事をしてがんばっているパパやママには、お給料が入るよね。でも、その一部はお国のために税金として使われているんだ。
でもね、給料みたいだけど税金を取らなくていいお金もあるんだよ。それがこの197条で決まってるんだ。

税金を取らなくていいお金ってどんなの？

通勤手当:おうちに帰るために電車やバスに乗るお金。

家族手当:家族を養うために少しだけもらえるお金。

住宅手当:おうちを借りたり買ったりするお金の一部。

食事手当:お昼ごはん代。

その他、福利厚生で受け取るお金:お弁当券や健康診断代など。

どうして税金を取らなくていいの？
それは、これらの手当ては本来「生活費」だからなんだ。税金を払うお金を生活費から取っちゃったら、生活できなくなっちゃうでしょ？だから、国は「生活費は税金を取らないよ」って決めてるんだ。

パパやママがもらっているお金がどれに当てはまるか聞いてみよう！
もし、通勤手当や家族手当など、税金を取らなくていいお金をもらっていたら、その分は税金を計算する必要がないんだよ。給料から引かれる税金が少しだけ軽くなるんだ。
税金ってちょっぴり難しく感じるかもしれないけど、国がみんなが安心して暮らせるように使う大事なルールなんだ。そして、この197条はみんなが生活費を確保できるよう守ってくれる大切な決まりなんだよ。
だから、パパやママがお給料をもらったときは、「このお金は税金を取らなくていいのかな？」って聞いてみてね。税金を取らなくていいお金があれば、その分おこづかいが増えたり、新しいおもちゃを買ったりできるかもよ！

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所得税法第20条：サラリーマンとバイトちゃんの決闘
ある日、サラリーマン太郎くんが給料をもらったら、その一部を政府のおじさんに税金として収めなきゃいけないと言われたんだって。
「えーっ！なんで僕のお金を奪うの？」って太郎くんは怒ったけど、政府のおじさんはこう言ったんだ。
「それはね、太郎くんがもらった給料は、会社が政府から借りたお金で払ってるんだ。だから政府はお金を会社に返してもらう代わりに、太郎くんから税金をもらうんだ」
すると、アルバイトのハナコちゃんが、「私も税金取られるの？」って聞いてきたんだ。
「もちろんだよ。ハナコちゃんが働いたお店も、政府からお金を借りてるんだから」
そこで、太郎くんとハナコちゃんは決闘することにしたんだ。どっちがより多く税金を払わなきゃいけないかを比べるためにね。
まず、太郎くんの給料は1ヶ月で50万円。ハナコちゃんのバイト代は1ヶ月で10万円。この金額から、基礎控除という税金が引かれない金額を引くんだ。
太郎くん：50万円-43万円（基礎控除）=7万円
ハナコちゃん：10万円-43万円（基礎控除）=マイナス33万円
あらら、ハナコちゃんの場合はマイナスになっちゃった。ということは、ハナコちゃんは税金が引かれないってこと！
「やったー！税金払わなくていいんだ！」とハナコちゃんは喜んだけど、太郎くんは悔しそうに言った。
「えーっ、それはずるい！なんで僕が税金を払わなきゃいけないのに、ハナコちゃんは払わなくていいの？」
政府のおじさんは優しく言った。「それはね、太郎くんは収入が多いから、ハナコちゃんより多く税金が引かれるんだ。収入が多い人から多く税金をもらうことで、社会を公平にすることができるんだよ」
太郎くんは納得したみたいで、「じゃあ、ハナコちゃんにちょっと税金分けてあげようかな」って言って、ハナコちゃんにちょっとだけお金をあげたんだ。
こうして、サラリーマン太郎くんとバイトちゃんハナコちゃんの決闘は、収入の差によって税金の負担が異なることを教えてくれたんだ。

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所得税法第211条：税金の計算方法
想像してみて！
お友達のお家で、みんなでパーティーをしていたとします。そのお家には、でっかいケーキがあるよ。

ケーキの大きさは、あなたの「所得」です。
パーティーの終わりに、みんなでケーキを分けます。その分け方は、あなたの所得によって決まりますよ。

所得が少ない人は、ケーキの小さなピースをもらいます。

所得が多い人は、ケーキの大きなピースをもらいます。
それが、所得税の仕組みです！
でも、ケーキはタダじゃないんです。
パーティーには「税金屋さん」という人が来ていて、みんなで分けたケーキのピースの一部を持って行こうとしています。

税金屋さんが持っていくケーキのピースの大きさが、あなたの「税金」です。
一般的に、所得が少ない人は税金が少なく、所得が多い人は税金が多くなります。
でも、ちょっと変わったルールがあります。
ケーキを分けるときは、一番大きなピースから切って、順番に配っていきます。
だから、所得が多い人は、最初は少ない税金しか払わなくてすみます。でも、だんだんケーキが小さくなると、税金も大きくなります。
これって、まるでゲームみたいに面白いよね！

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所得税法第228条：配当金や利息を受け取った時の報告書
想像してみて！
あなたは配当金や利息のようなお金をもらったとします。でも、それらのお金はあなたではなく、お父さんやお母さんなどの誰か別の人が受け取ったとしたらどうでしょう？
それがこの法律が解決する問題なんです。
この法律によると、お金を受け取ったのはあなたじゃないけど、あなたに代わって受け取った人は、そのお金を申告する書類を作らなきゃいけないんです。この書類を「調書」って呼んでます。
ちょっとわかりにくいけど、こう考えてみて。
あなたは家にお金がずっと貯まる貯金箱を持っています。でも、お父さんがこっそりそのお金を全部使って、新しいおもちゃを買ってあなたにプレゼントしたとします。
この場合、おもちゃを買ったのはお父さんだけど、貯金箱のお金はあなたのですよね？だから、お父さんはおもちゃの代金を申告する書類を作らなきゃいけないんです。
それと全く同じで、お父さんやお母さんがあなたの代わりに配当金や利息を受け取ったら、その金額を申告する書類を作らなきゃいけないんです。
この書類があることで、政府はあなたが実際にいくらお金をもらったかをちゃんと知ることができます。そうすることで、正しい税金が計算できるんです。
だから、配当金や利息を受け取った時は、お父さんやお母さんに「調書作らなきゃいけないよ」って教えてあげてね！

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所得税法第23条「利子所得」
これを子どもにもわかりやすく説明するとこうなるよ！

利子ってなに？
銀行にお金を預けると、そのお金が増えることがあるでしょ？これが「利子」なんだ。まるで魔法みたいだね！

利子も税金がかかるの？
うん、残念ながら利子にも税金がかかるんだ。これが「利子所得」ってやつ。

銀行が教えてくれるよ
銀行は「源泉徴収」という方法で、あらかじめ少し税金を取ってくれるんだ。だから、預金通帳に書いてある利子は、税金が引かれた後の金額だよ。

利子所得の計算
それでも、自分で利子所得を計算しなくちゃいけないこともあるよ。

税金が引かれる前の利子から、20万円を引くんだ。

引いた金額に、5%を掛ければ、利子所得になるよ。

例：利子所得の計算

預金通帳に書いてある利子：100万円

税金が引かれる前の利子：120万円

計算：120万円-20万円=100万円

100万円x5%=5万円

5万円が利子所得になるよ！

これでおわかり？
利子所得の税金は、銀行が少し取ってくれるよ。でも、自分で計算することもあるんだ。ちょっと難しいかもしれないけど、お金のことを学ぶいい機会だよ！

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所得税法第36条：あなたが稼いだお金の計算方法
子どもたちよ、想像してみてね。お小遣いをもらったり、お仕事をして報酬をもらったり、何か素敵なものをもらったりしたら、それは全部「収入」なんだよ。
でも、すべての収入が同じ扱いを受けるわけじゃないんだ。国は、たくさんお金を稼いだ人にはもっとたくさん税金（国にお金を払うこと）を払ってほしいと思っているんだ。だから、法律では収入を5つの種類に分けているよ。

1.給与所得：お給料とかボーナス
これは、会社やお店で働いてお金をもらったときのことだよ。これが一番よくある収入の種類なんだ。

2.事業所得：お仕事で収入
自分で独立して、お店を持っていたり、サービスを提供したりしてお金を稼いだときのことだよ。

3.不動産所得：お家や土地からの収入
お家や土地を貸したり、売ったりしてお金を稼いだときのことだよ。

4.雑所得：他の収入
クイズ番組で優勝して賞金をもらったり、副業をして収入があったり、お父さんお母さんがお小遣い以外のものをくれたりしたときのことだよ。

5.山林所得：木を切って売ったとき
山や森の木を切って売ってお金を稼いだときのことだよ。

で、この収入を全部足したものが「総所得」になるんだ。
これが、国に対して税金を払わなきゃいけない金額を計算するもとになるよ。
面白いことにね、法律では「特別控除」というものが定められていて、これには例えば、給与所得なら65万円、事業所得なら基礎控除が10万円みたいなものがあって、これに応じて税金は少なくなるんだ。
まるで魔法みたいじゃない？そうやって、収入から特別控除を引いたものが「課税所得」になるんだよ。
これがあなたが払うべき税金の計算に使われるんだ。
さあ、みんな、しっかり稼いで、国に税金を払おうね！

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所得税法第126条ってなんだ？
パパやママが働いて稼いだお金から、国におすそ分け（税金）をするためのルールがあるんだ。これを「所得税」っていうんだけど、1年間のおすそ分けをまとめて報告するのを「確定申告」って言うんだよ。

確定申告書ってなに？
確定申告するときは、名前、住所、収入、税金を計算するための書類に記入するんだ。この書類のことを「確定申告書」って言うんだ。

それで、第126条ってどういうこと？
このルールでは、「確定申告書を提出すべき人」が海外に行っちゃう場合は、確定申告を早めにやらないといけないって決まっているんだ。

なんで早めにやらないといけないの？
海外に行っちゃうと、日本にいないから税務署の人たちが確認できなくなっちゃうかもしれないよね。だから、税務署の人がいない間に確定申告が終わってるようにする必要があるんだ。

誰が早めに確定申告しないといけないの？

1月1日から12月31日まで1年間のうち90日以上日本にいない人

1年間のうちに出国予定で、出国する日までに90日以上日本にいないことが確定した人

早めに確定申告するとどうなるの？

税務署の人がちゃんと確認できるから、税金が間違っていないかチェックしてもらえるんだ。

万が一、税金を払い過ぎていたら、その分が返ってくるかもしれないよ！

例えば、こんな場合
パパが海外出張で120日間日本にいなかったとしよう。すると、パパは「1年間のうち90日以上日本にいない人」になるから、出国する前に確定申告をしなくちゃいけないんだ。

まとめ
所得税法の第126条は、「海外に行く人は早めに確定申告しないとダメだよ！」っていうルールなんだ。海外に行く予定がある人は、忘れないように気を付けてね！

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所得税法第47条
これはね、お店屋さんや会社さんが一生懸命売った商品が、いくら儲かったかを決めるルールなんだ。

売上原価って何？
売上原価っていうのは、商品を売るために使ったお金のこと。材料費や人件費、送料とか全部でいくら使ったか、ってことです。

棚卸資産って？
棚卸資産っていうのは、売れずに残ってる商品のことで、お店の棚とか倉庫に置いてあるやつのこと。

どうやって売上原価を計算するの？
計算方法はいろいろあるんだけど、代表的なのは
「期首棚卸資産＋当期仕入高－期末棚卸資産」ってやつ。

期首棚卸資産は、お店屋さんや会社さんがこの年の初め（1月1日）に持っていた商品のかん。

当期仕入高は、その年に入ってきた商品のかん。

期末棚卸資産は、その年の終わり（12月31日）に残っている商品のかん。

例えば
今年のはじめにお店で10万円の商品があったとします。
そのあと20万円の商品を買いました。
そして年の終わりに15万円の商品が残っていました。
この場合の売上原価は、

10万円（期首棚卸資産）＋20万円（当期仕入高）－15万円（期末棚卸資産）＝15万円

商品をいくらで評価するの？
お店屋さんや会社さんは、売れ残っている商品をいくらで評価するのかも決めることができます。

原価法：その商品を買った時の値段で評価する。

低価法：買った値段か、その時の販売価格のうち低いほうで評価する。

個別評価法：それぞれの商品を個別に評価する。

なぜこのルールが必要なの？
このルールがあると、お店屋さんや会社さんが毎年いくら儲かったのかを正確に計算できるんです。
そうしないと、適当に儲かった金額を言ったりしちゃって、税金をごまかす人が出てきちゃうかもしれませんからね。

まとめ
所得税法第47条は、お店屋さんや会社さんが儲かった金額を正しく計算するためのルールなんだ。難しいけど、税金ってそういうのを細かく決めてくれないと、大変なことになっちゃうんだよね。

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所得税法第128条「確定申告による納付」
この法律は、みんなで国を運営していくために、私たちがお金（税金）を国に払うルールについて定めたものです。

1.確定申告とは？
確定申告とは、「今までに稼いだお金（所得）と払った税金」を国に報告することです。まるで成績表に自分の成績を書くような感じ！

2.いつまでに確定申告するか？
毎年3月15日までが締め切りです。それまでに国に報告しないと、怒られちゃうかも！？

3.誰が確定申告をするか？
1年間で2000万円以上稼いだ人は、誰でも確定申告をする必要があります。

4.確定申告をしないといけない理由
みんながちゃんと税金を払えば、国はお金を使って病院や学校、公園などをみんなのために作ってくれるんです。なので、みんなでちゃんと税金を払うことが大切！

5.確定申告をするとどうなる？
確定申告をすると、国が「本当はいくら税金を払うべきだったか」を計算してくれます。

6.税金を払う方法
国が計算してくれた税金を、確定申告書の期限までに銀行や郵便局から払います。

7.税金を払わないとどうなる？
確定申告をしたり、税金を払ったりしないと、国に怒られて罰金を払わなければならなくなるかも！？

わかりやすい例え：
あなたがケーキ屋さんに働いて、1年間で500万円稼いだ場合、

所得：500万円

税金：国が計算してくれる

国はあなたの所得をもとに、あなたが払うべき税金を計算します。それが例えば100万円だったら、あなたは3月15日までに出張って銀行から100万円を国に支払います。そうすることで、国はみんなのためにケーキをたくさん作ったり、おいしいケーキを食べるためのフォークを買ってくれたりするのです！

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所得税法第53条：面白い子供向け解説
この法律は、あなたの働いたお金のうち、政府に支払わなければならないお金の計算方法について説明しています。

税金ってなに？
税金は、政府が病院や学校、道路などを維持するために必要なお金のこと。政府は、私たちが働いて稼いだお金から一部を集めて、これらの重要なものにお金を使っています。

第五十三条のルール
この法律は、あなたのお仕事のお金から税金を計算するときに従う特別なルールを決めています。

給与所得
これが一番一般的な収入の種類で、会社やお店などで働いたお金のことを指します。

事業所得
これは、自分でビジネスをしたお金のことです。例えば、lemonadeスタンドを開いたり、犬の散歩をするお仕事をしたりした場合です。

不動産所得
これは、アパートや家などを持っていて、それを他の人に貸したお金のことです。

雑所得
これには、他の3つの種類に含まれないどんな収入も含まれます。例えば、株式の売却利益や、競馬で勝ったお金などです。

計算方法
この法律は、あなたのこれらの収入の種類ごとに税金を計算する方法を説明しています。

控除
控除というのは、税金を計算する前に、収入から差し引くことができるお金のことです。例えば、あなたは住宅ローンや教育費などの出費に対して控除を受けることができます。

税率
税率というのは、収入のどのくらいの割合が税金として支払われるかのパーセンテージです。例えば、日本の税率は収入に応じて5%から45%の範囲で決められています。

つまり、何が言いたいのか？
つまり、この法律は、あなたの収入から税金を計算するためのガイドラインを提供しています。これにより、政府は重要なサービスに資金を提供し、私たちみんなが繁栄する社会を維持することができます。

まとめ
所得税法第53条は、私たちの働いたお金のうち、政府に支払わなければならない税金の計算方法に関する法律です。この法律は、私たちの収入から一定額を差し引いて、政府が社会を運営するために必要な資金を得ることを可能にしています。

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所得税法第131条のおもしろ解説

イメージ：自分の部屋を片付けない子の話

子どもがわかる説明：
税金って、国にお金を払うことなんだって。会社で働いている人は毎月お給料からちょっとずつ税金を国に払っているんだけど、自分で仕事をしている人は年に1回お金をまとめて国に払うんだ。
でも、このお金を1回に全部払うのが大変な人もいるんだ。
例えば、おもちゃを買ったらお金がなくなってしまって、税金を払えなくなっちゃった子がいるとしよう。
そんなとき、この法律が役に立つんだ。
この法律は、「部屋が散らかっているから、お片付けを少し遅くさせてね」って国にお願いするようなものなんだ。
つまり、税金を全部一気に払うのはちょっと待って！後で少しずつ払わせてください、ってお願いできるんだ。
すると、国は「わかった。じゃあ、ちょっと遅らせてあげましょう。でも、その分ちょっとだけ手数料を払ってね」って言ってくれるんだ。
この手数料が「延滞利息」って呼ばれていて、お金を遅く払ったお詫びみたいなのなんだ。
でも、このお願いをするには条件があるんだ。

ちゃんとお掃除（確定申告）を期限内にしたこと。

税金を払えなくなった理由がしっかりしていて、国が納得すること。

もし、この条件をクリアできていないと、国は「ごめんね、お片付けを後でさせてあげることはできないよ」って言うかもしれないんだ。
だから、税金の期限はしっかり守って、もし払えなくなったら早めに国にお願いしてみることが大切だよ。
そうすれば、部屋を片付けられる時間がもらえて、税金もちゃんと払えるから、みんながハッピーになれるんだ！

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商行為って？
商行為というのは、お仕事のことだよ。例えば、お店でジュースを売ったり、車を作ったり。これらは全部商行為なんだ。

絶対的商行為ってなんだろう？
絶対的商行為っていうのは、絶対に商行為になっちゃうお仕事のこと。何をされても商行為になるんだ。

例を挙げると？
例えば、こんなお仕事があるよ：

銀行でお金預けること

証券会社で株を買うこと

保険会社で保険に入ること

船会社で船をチャーターすること

これらのことは、どんな人がやっても商行為になっちゃうんだ。たとえおばあちゃんが孫に100円あげるつもりで銀行にお金を預けても、商行為になるんだよ。面白いね！

どうしてそうなるの？
絶対的商行為は、社会生活の中でとても大切な役割を果たしているからなんだ。銀行や証券会社が安全に取引できるように、法律がしっかり守ってあげているんだよ。
だから、もしあなたが銀行にお金を預けたり、株を買ったりしたら、それは商行為になるんだって覚えておいてね。

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所得税法第133条「お支払いを待ってから後で税金を払えるよ！」

子供でもわかる遊び心たっぷりの説明
想像してみて！あなたはお店でお店の人が「このおもちゃ、1000円だけど、今はお金いらないよ。後でまとめて払ってね」と言ってくれるの。これを「延払条件付譲渡」って言うんだ。
この所得税法第133条は、まさにそんな感じなんだ。あなたが誰かに土地や株を売って、「お金はあとで払うよ」って約束したら、その税金をすぐ払わなくてもいいよって言ってるんだ！
でもちょっと注意。後で払うって言ったとしても、ちゃんと約束は守ってね。期限を過ぎたり、約束した金額を払わなかったりすると、税務署のおじさんが怒ってきちゃうから！

具体例で考えてみよう！
例えば、あなたは友達に土地を1000万円で売ったんだけど、「お金は1年後ね」って約束したんだって。そうしたら、その年の所得税は次みたいになるよ。

土地を売ったことで得た利益：1000万円

その利益にかかる所得税：200万円

普通ならすぐに200万円の税金を払わないといけないんだけど、第133条のお陰で、1年後まで待ってもらえるんだ！

しかも、嬉しいことがもう一つ！
1年後まで税金の支払いを待ってくれるだけじゃなくて、利息も払わなくていいんだよ。これってまるで、友達からお金を借りたのに利息なしで済むみたいで、めちゃくちゃお得だよね！

まとめ
つまり、所得税法第133条は、誰かに土地や株を売ったときにお金がすぐに払えない場合、後でまとめて税金を払えるように助けてくれるんだ。これって、ちょっとした魔法みたいでしょ？
でもね、約束はちゃんと守らないといけないよ！期限を過ぎたり、約束の金額を払わないと、税務署のおじさんが追いかけてきちゃうから、気をつけてね！

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商号ってなんだ？
商号ってのは、お店の名前みたいなものなんだ。

商号を選ぶときの決まり
お店を作る人は、商号を自由に決められるよ。ただし、いくつか決まりがあるんだ。

1.わかりやすいこと
誰が見てもすぐに何のお店なのかわかる名前がいいね。例えば、「ラーメン太郎」ならラーメン屋さんだってすぐわかるよね。

2.かっこよすぎないこと
あまりにも派手だったり、変だったりする名前はダメなんだ。例えば、「宇宙一ラーメン」とか「超絶うらない店」とかはダメだよ。

3.他のお店とかぶらないこと
同じ地域に同じ名前のお店があってはいけません。だから、同じ街に「ラーメン太郎」というお店はもう1軒作れないんだ。

もし決まりを守らなかったら？
決まりを守らなかったり、他のお店の商号と似ていたりすると、お店を作れないことがあるんだ。だから、商号を選ぶときはよく考えようね。

覚えておいてほしいポイント
商号はお店の看板みたいなものだから、わかりやすくて覚えやすい名前がいいよ。それから、他のお店の商号とケンカしないように気をつけようね。

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所得税法の第九十六条から第百一条
これは、お金を稼いだ時に発生する税金、所得税についての法律なんだ。

第九十六条：給料にかかる税金
あなたがお仕事をして給料をもらうよね。その給料には所得税がかかるんだ。
給料からまず、健康保険料とか年金料とか、いろいろなものが引かれるのを知ってる？そのあとに残ったお金に税金がかかるんだ。

第九十七条：ボーナスにかかる税金
お仕事頑張ってお給料がアップしたり、ボーナスが出たりすると、税金もちょっと多くなるんだ。
なぜなら、ボーナスは一度にたくさんお金がもらえるから、税金もまとめて多くかかるんだ。

第九十八条：自分で稼いだお金にかかる税金
お仕事以外にも、自分で商売をして稼いだお金、アルバイトしたお金にも税金がかかるんだ。
お店屋さんだったり、お野菜を売ったり、お友達に何かを作ってお金をもらったり、そんなお金だよ。

第九十九条：税金の計算方法
税金の計算って難しそうだけど、心配いらないよ。
お給料やボーナス、自分で稼いだお金の合計を計算して、それに税率という決まった割合を掛ければ税金の金額が出るんだ。
税率はちょっと難しいけど、計算してくれる便利な道具があるので安心だよ。

第百条：税金の支払い
税金を計算したら、支払わないといけないよね。
お仕事をする会社が、あなたの代わりに毎月税金を納めてくれているんだ。でも、ボーナスや自分で稼いだお金の場合は、自分で税金を支払う必要があるよ。

第百一条：税金を払わないといけないのはいつ？
年に1回、3月15日から4月15日の間に税金を払うんだよ。
税金を払わないと罰金を取られることがあるから、忘れずに払うようにね。
税金ってちょっと難しそうだけど、お金を稼ぐには必要なものだってことを覚えておいてね。

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所得税法の第五十一条って、なんだろ？
これは、みんなで作った宝箱のお金が減ったときのお話を決めた法律だよ。

宝箱のお金が減るのはどんなとき？

地震や台風で家が壊れたとき

大切な車で事故を起こしたとき

投資したお金がなくなってしまったとき

こういうときって、宝箱のお金が減ったよね。それをどうするか、この法律が教えてくれるんだ。

宝箱のお金が減ったときは、大事なところにお金を使えるよ

家を新しく建てる

新しい車を買う

お金を取り戻すために投資する

例えば、地震で家が壊れたとしよう。

家を建てるのに1000万円かかったとしよう。

宝箱には500万円あるから、残り500万円は宝箱のお金が減った分を使えるよ。

でも、注意が必要だよ！

宝箱のお金から使えるのは、引越ししたり修理したりするお金だけだよ。

お家に新しい家具を置いたり、新しいテレビを買ったりするのはダメなんだ。

自分のせいで宝箱のお金が減ったときは、使えないよ。

この法律は、大切なものを守るために宝箱のお金を使うことを認めているんだよ。

みんなが宝箱のお金を使って大切なものを守れたら、みんなで仲良く暮らせるんだ。

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所得税法の第四十四条、子供向けガイド

概要：
この法律は、子供たちが家に引っ越ししたり新しいものを買ったりするために、おじいちゃんおばあちゃんからお金をもらったときのことを考えています。

難しい言葉：

総収入金額：あなたが1年間に稼いだお金の合計です。

移転：引っ越しすることです。

交付金：誰かがあなたに無料でくれるお金です。

法律の言い方：
もしあなたが家に引っ越ししたり新しいものを買ったりするために、おじいちゃんおばあちゃんからお金をもらったら、そのお金はあなたの1年間の稼いだお金には入りません。

子供向けの楽しい説明：
もしあなたが引っ越したり新しいものを買ったりするために、おじいちゃんおばあちゃんからプレゼントをもらったら、それはあなたのおこづかいやバイト代には入らないよ。
なぜかって？それは、おじいちゃんおばあちゃんはあなたの親御さんじゃないからなんだ。親御さんじゃない人からもらったお金は、あなたの総収入金額には入らないんだ。
だから、引っ越しや新しいものを買うために、おじいちゃんおばあちゃんからお金をもらっても、心配しなくていいよ。それはあなたの収入とは別なんだ。

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所得税法の第十五条（納税地）

わかりやすく子どもでもわかる説明
みんなが一生懸命働いてお金を稼ぐと、そのお金の一部を「所得税」として国に納めなければならないんだ。
では、どこでこの税金を納めるのか？それを決めるのが、所得税法の第十五条なんだ。

納税地をわかりやすく表現すると…

お父さんやお母さんのうち

おじいちゃんやおばあちゃんのうち

自分が住んでいる家

大学や専門学校に通っている場所

仕事をしたり事業をしている場所

例えば…

小学生の太郎くんは、お父さんとお母さんと一緒に住んでいるから、お父さんやお母さんと同じ場所で納税するよ。

大学生の花子さんは、東京の大学で勉強しているから、東京で納税するよ。

納税地を決めるのはなぜ？
それは、その場所が一番税金を集めやすいからなんだ。
例えば、太郎くんが東京で働いていたとしても、普段は大阪のお父さんやお母さんと一緒に住んでいるよね。そうすると、お父さんやお母さんが働いている大阪で税金を納める方がカンタンなんだ。

でも、例外もある！

海外に住んでいる人

船や飛行機の仕事をしている人

こういう人は、本籍地（お家がある場所）で納税するんだ。
わかったかな？納税地は、みんなが住んでいる場所や仕事をしている場所をもとに決められるんだ。だから、引っ越したり仕事が変わったりしたら、納税地も変わるかもしれないよ。

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所得税法の第二百条：退職手当を税金なしでもらえるひみつ！

退職手当ってなに？
退職手当は、あなたが会社をやめるときに、会社からお礼としてもらえるお金のことだよ。

第二百条ってどういう意味？
この法律は、「退職手当を税金なしでもらえる人」を教えてくれるんだ。

taxなしで退職手当をもらえるのは、こんな人！

18歳以上の人

もらった退職手当が400万円以下の人

その年に他の会社から退職手当をもらっていない人

なんでtaxなしなの？
退職手当は、長い間会社で頑張って働いたあなたの給料の一部だから、税金を払わなくてもいいんだ。

注意！

退職金が400万円を超えると、超えた分は税金がかかるよ。

同じ年に複数の会社から退職手当をもらうと、合計が400万円を超えてもtaxなしにならないよ。

でも例外もあるよ！

会社が倒産してやむを得ず退職した場合は、退職手当が400万円を超えていてもtaxなしになることがあるよ。

退職手当の一部が住宅の購入資金に使われた場合は、その分はtaxなしになるよ。

まとめ
18歳以上で、退職手当が400万円以下なら、税金なしでもらえるよ。これは長い間働いたあなたの頑張りに感謝されるってことなんだね！